清卡申报：

Q1:税控设备清卡时，提示“增值税未申报或未比对”， 应如何处理？

答：正确申报及抄报税的操作顺序为：上报汇总(开票软件)→增值税及附加税费纳税申报(电子税务局)→远程清卡/反写监控(开票软件)。

（1）若清卡时，电子税务局中增值税及附加税费未申报，在远程清卡/反写监控前，需先在电子税务局中完成增值税及附加税费纳税申报。

（2）若清卡时，电子税务局中增值税及附加税费已申报，可能为先行申报再进行抄报税导致。建议作废或更正增值税及附加税费申报表，再按照上述操作顺序进行操作。

提醒：实行简易申报的定期定额户，需在月初登录开票软件进行上报汇总，等待税务局统一操作后，于申报期截止前，再登录开票软件进行远程清卡/反写监控操作。

Q3:税务Ukey、税控盘、金税盘开票系统中的项目信息、客户信息能否批量导入电子发票服务平台？

答：可以。具体操作步骤为：

第一步：登录增值税发票开票软件，金税盘通过“客户编码”“商品编码”，税控盘通过“客户编码”“商品和服务税收分类编码”，税务Ukey通过“客户编码”“自定义货物与劳务编码”模块将客户信息和商品编码信息导出。

第二步：纳税人可以通过“我要办税”-“开票业务”-“开票信息维护”-“项目信息维护”/“客户信息维护”-“税控批量导入”模块导入税务Ukey、税控盘、金税盘开票系统中导出的项目信息和客户信息。

Q4:销售方已经注销税控设备，销售方及购买方都已纳入数电平台开具发票，原税控设备开具的专用发票如何红冲？

答：情形1：购买方已经做了用途确认。

该情形下，销售方及购买方可以选择由一方在电子发票服务平台发起红字信息确认单，对方进行确认后，由销售方使用数电票开具对应红字发票。

情形2：购买方没有做用途确认。

销售方在电子发票服务平台发起红字信息确认单，不需要由购买方确认，销售方可直接使用数电票开具对应红字发票。

Q5:销售方未注销税控设备，购买方已纳入数电平台开具发票，销售方原税控设备开具的专用发票，购买方已做用途确认，如何红冲？

答：由购买方在电子税务局发票服务平台发起红字信息表，再将对应的红字信息表传递给销售方，销售方通过税控设备系统开具红字发票。需要注意的是，该情形下购买方开具的红字信息表在电子发票服务平台无法撤销，如有撤销需求，请至办税服务厅处理。