【课程背景】

2022年09月21日王军局长在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上的发言 提到：中国税务部门正在开发“金税四期”（智慧税务），今年年底将基本开发完成，“金四”系统，实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间，以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控。既可感知风险并自动预警，还可深度把握纳税人缴费人的服务需求，及时提供个性化服务，实现“税费”全数据、全业务、全流程、全国联网，实现所有业务的全国通办。金税四期时代到来你准备好了吗？

面对金税四期的来势汹汹，针对税收大数据的“魔力”，面对“山雨欲来风满楼”之势的税收征管本次培训，让您做到心中有数，了解当前的税务管理形势、厘清税局检查重点、玩转企业税务预警指标梳理  减少不必要的税务风险，降低税务成本!

【课程收益】

「初窥门径」“金四”时代下大数据监控系统带来的风险预警

「未雨绸缪」明晰2023年税务总局稽查路径做好纳税安排

「尽在掌控」提升业务链再造能力应对税务风险并节税

【师资介绍】

胡静宏，擎天特聘讲师、财税管理实战专家；20年企业财务经验、注册税务师（CPT）、高级国际财务管理师（IFM）

【课程大纲】

第一期：金税四期形势下的财税风险分析与应对思考

1、 “金税四期”即将悄然而至，上线时间轴如何安排？较金税三期具体变化？

2、 金税四期征管下哪些企业将被重点稽查？

3、 2023年稽查的新方法、新思维

4、 案例解析：表表比对，牵出大额补税

5、 金税四期征管系下企业的涉税行为应立即自查自纠

第二期：金税四期下数电发票的税收风险检测与应对之申报篇

1、数电发票与其他增值税发票有什么区别？

2、数电发票票面变化及审核要点

3、数电发票金额总额度如何管理

4、数电发票的蓝字发票开具、红冲、勾选等实务操作

5、数电发票电子发票服务平台税务数字账户功能介绍

6、财眼透视税务案---发票的风险规避及应对

第三期：金税四期下增值税立法草案重大变化及对企业的预期影响

1、与现行《增值税暂行条例》进行比对，剖析草案十大变化，讲解企业未来风险应对

2、将5项应税行为变更为4项，将“加工修理修配劳务”并入“服务”项目。

3、视同销售部分有变化，除赠送金融商品外无偿提供服务不再视同销售。

4、“贷款服务”进项税额终于可以抵扣

5、建立信息共享机制，增加“以数治税”的数据获取能力等十项重大变化讲解

6、理解《草案》与税收业务一一结合，深究难点痛点，解决疑难问题。

第四期：金税四期上线后对2022年所得税汇算清缴的影响

1、金税四期的核心是“以数治税，” 以数治税如何实现信息共享？什么是信息管税？

2、如何开展信息核查？如何对企业画像？

3、成本与费用的预警红线

4、如何看待利润和成本的关系？

5、财务报表与企业所得税申报表数据强制比对

第五期：金税四期上线后对个人所得税的影响

1、金税四期上线后对高净值人群CRS数据采集是否会启动个税汇缴大检查？

2、股权转让如何缴纳个税，1元转让是否合法？

3、年终奖的个税如何筹划

4、个人所得税的易错问题汇总

第六期：金税四期纳税评估和税务稽查通常采集哪些汇缴数据进行涉税预警？

1、营业总收入变动率与营业利润变动率配比分析

2、资产类指标的重点检查范围

3、四大会计敏感科目的数据预警与税务检查

4、金税四期后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”，金税四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些税种之间的分析比对让企业“自投罗网”？

5、金税四期是否会完成与商业银行的数据联网，帐外经营税务机关是否会“一网打尽”；

第七期：金税四期下常见销售与收款业务涉税风险检测与应对

1、增值税申报收入与企业所得税计税收入配比差异值过大

2、企业取得财政补贴申报异常

3、其他应收款余额增长率大于增值税全部销售收入增长率

4、其他应付款余额较大且占增值税全部销售收入比例过大

5、企业存在应付未付款未按税法处理的风险与控制    

第八期：金税四期下常见成本费用与付款业务税收风险检测与应对之一

1、个人所得税工资薪金与企业所得税工资薪金匹配值差异值过大

2、管理费用中其他费用占期间费用比例过高

3、其他营业外支出比例过高

4、企业未按规定进项税额转出的风险与应对

5、企业购进农产品等进项税额占比过高

第九期：金税四期下常见成本费用与付款业务税收风险检测与应对之二

1、采购方与付款方不一致未按税法规定抵扣的风险与应对

2、企业“巧借”进项税额合同条款的设计与风险控制

3、企业运用“分割单”的税前扣除的风险与控制

4、财务费用PK营业外支出

第十期：金税四期下企业投资与融资业务税收风险检测与应对

1、营业收入变动率与财务费用变动率配比值差异过大

2、企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险与控制

3、企业利息费用资本化和费用化的未正确区分的风险与应对

4、替关联企业负担的贷款利息支出未按规定税前扣除风险与控制

5、企业“认缴未实缴”的股权转让过程中的涉税风险与控制

第十一期：金税四期下企业财产行为税的税收风险检测与应对之一

1、市政配套费作为契税的计税基础的争议与筹划

2、合同解除后已交契税能否退还的争议与维权

3、合同签订金额与最终实际执行金额不一致的如何进行税务处理？如何签订合同来规避印花税带来的风险？

4、认缴制下，没有实缴注册资本，如何来缴纳印花税？未实缴即转让股权如何来缴纳印花税及所得税？

5、增值税与印花税的关联关系及申报数据如何比对？

第十二期：金税四期下企业财产行为税的税收风险检测与应对之二

1、地价计入房产税计税依据的争议处理与筹划

2、房产评估增值的涉税风险点与应对

3、免租期房产税的合同签订风险

4、企业所得税与房产税的交叉比对

5、房产税与增值税的比对关系

第十三期：金税四期下“暴雷”指标：增值税与企业所得税的风险控制及优化

1、增值税一般纳税人税负变动率异常

2、进项税额大于进项税额控制额

3、进项税额变动率高于销项税额变动率

4、指标异常如何自查解围？

5、所得税税收负担率

6、主营业务收入变动率与主营业务成本变动率风险指标

7、期末存货余额大于实收资本

第十四期：金税四期下数电发票的税收风险检测与应对之票据篇

1、“木已成舟”的成本费用该何去何从？

2、已开发票的“亡羊补牢”，真的犹未为晚吗？

3、未实现销售，但是对方强势要求先开具发票怎么办？

4、拨云见日：“备注栏”里的是是非非

5、形形色色的虚开的判别与法律责任

5、企业的防火墙，财务的护身符---如何通过合同防范发票风险

第十五期：金税四期下数据监测风险检测与应对之报表篇

1、 资产负债表数据中隐藏的涉税风险

2、 巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？

3、 存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？

4、 利润数据中隐藏的涉税风险

5、 现金流量表数据中隐藏的涉税风险

第十六期：金税四期下的必规路--------财务应合法合规之合同篇

1、判定纳税义务，需要合同？享受税收优惠，需要合同？

2、超经营范围“三者”的法律后果

3、从财务角度识别一份合格《合同》必备的条款

4、合同控税理念---“四务”有效结合

5、合同中常见涉税条款与控税技巧透析

第十七期：金税四期下的必规路--------财务应合法合规之各项税负率的测算与优化

1、增值税税负率的测算与优化

2、印花税税负率的测算与优化

3、高新技术企业相关指标自测及优化

4、研发费用加计扣除风险自测及优化

第十八期：金税四期下的必规路--------财务应合法合规之各项优惠政策应享尽享

1、 小型微利企业税收优惠盘点与规划

2、 小规模纳税人税收优惠盘点与规划

3、 留抵退税、加计抵减政策盘点与规划

4、 案例解析：新政在实务中的具体应用

第十九期：金税四期下的必规路——财务应合法合规之两账合一篇

1、两套账的风险与后遗症

2、老板公私不分、内部借款混乱

3、账外资金回流、存货账实不符

4、账外资产问题、往来资金过大

5、两套账常见模式及案例解析

第二十期：金税四期下的必规路——财务应合法合规之税收筹划篇

1、增值税税收筹划技巧与案例

2、企业所得税税收筹划技巧与案例

3、个人所得税税收筹划技巧与案例

4、房产税税收筹划技巧与案例