2022年底金四基本完成，金四真的开始了吗？过去的一年，企业所得税税务风险提示率最高的指标是哪些?税务机关通过大数据分析选案，由数据指标发现端倪进行风险预警。2023年汇算清缴即将开始，稍有不慎就会引发预警，本课程就企业所得税汇缴可能存在的高危事项，用案例形式并采取“业财税”协同化解的方法进行讲解。

【师资介绍】

王惠丽老师，注册税务师，中级会计师。企业经历：曾任公司会计、财务副总；税务经历：从税三十余年，历经税务分局、稽查局、办税服务厅、税政综合业务科室等多个业务工作岗位；教师经历：税务系统兼职师资，近年曾挂教扬州税务学院三年，聘为副教授。是多地大学、培训机构的特聘讲师。

【课程对象】

企业财总、财税经理、税务经理、税务专员

【课程收益】

1.掌握2022-2023年税收新政及对企业所得税汇算清缴的影响；
2.从“表账证全流程”视角帮助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对及流程再造等工作，规范业务与工作流程；
3.掌握如何调整错账；
4.深度解析配套文件，学习票据处理等重点事项，深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理，帮您掌握税务盘点和风险诊断方法，合法合理降低自己企业的实际税负；
5.掌握常见会计与税法的差异分析及其对企业所得税汇算清缴的影响。

【课程内容及时间安排】课程共四期

第一期 2022年3月14日 14:00-16:00

模块一 2022-2023年主要税收新政及税收领域重大变化

1.1 金四下税收征管新形势对汇缴的影响

1.2 2023年继续有效的增值税减税降费政策

1.3  个税汇算清缴与去年有何不同

1.4 企业所得税最新加计扣除

1.5 企税汇算清缴申报表变化

模块二  “金四下”税前扣除凭证风险管理

2.1.虚开发票行政与刑事界定标准？

2.2如何界定善意取得虚开发票与非善意取得虚开发票？

2.3.善意取得虚开的增值税专用发票是否需要缴纳滞纳金？

2.4.善意取得虚开的增值税发票在企业所得税前能否扣除？

2.5.如何界定异常抵扣凭证？

2.6.发票是税前扣除的唯一凭证吗？

2.7税前扣除凭证的类别？

2.8.向个人支付款项是否需要取得发票？还需要扣缴个税吗？

2.9.未取得合规发票如何补救？

2.10.分割单如何使用？

2.11.补开、换开发票、其他扣税凭证的期限？

第二期 2022年3月16日 14:00-16:00

模块三  收入类调整项目及汇算技巧

3.1 收入范围及确认原则

3.2 财税对收入确认时间、纳税义务发生时间的差异及常见问题

3.3 视同销售中常见问题， 对外赠送产品视同销售缴纳的增值税是否税前扣除？

3.4 未按权责发生制原则确认的收入及对A105020表填写的影响

3.5 投资收益财税处理差异及A105030填写

3.6 政府补助的账务处理及A105040填写

第三期 2022年3月21日 14:00-16:00

模块四 扣除类调整项目及汇算技巧

4.1 所得税扣除项目全额扣除、限额扣除、加计扣除、不得扣除

4.2 料工费成本扣除风险管控

4.3 利息支出资本化与费用化的差异如何体现在如何体现在纳税申报表上

4.4 如何确定金融企业同期同类贷款利率

4.5 关联方借款的涉税风险及处理

4.6 咨询费、手续费、佣金支付方式的风险

4.7   合同明确负担对方税金能否税前扣除？

4.8 到期一次还本付息，利息该如何扣除？

4.9一次性支付的跨年度的费用可否在支付当期税前扣除？

模块五 资产类项目规划调整项目及汇算技巧

5.1 固定资产加速折旧政策如何享受对企业更有利

5.2房屋、建筑物固定资产改扩建税会差异及对房产税的影响

5.3企业取得实物投资的资产能否计提折旧？

5.4长期待摊费用的税会差异

5.5资产损失的税会差异及风险管控

第四期 2022年3月23日 14:00-16:00

模块六 优惠类项目及汇算技巧

6.1 减计收入与免税收入

6.2项目所得减免

6.3研发费加计扣除

6.4高新技术企业